住宅購入について、いま考えておくべき3つのこと。

すまい給付金

すまい給付金を知ろう

消費税10%

最大給付額50 万円

年収制限775 万円以下(※)

年間収入額の目安 給付基礎額
450万円以下 50万円
450万円超 525万円以下 40万円
525万円超 600万円以下 30万円
600万円超 675万円以下 20万円
675万円超 775万円以下 10万円

年収450万円(※)の場合で給付額をシミュレーションしてみましょう

年収450万円の場合で給付額をシミュレーションしてみましょう

消費税10%の場合

年収450万円の場合で給付額をシミュレーションしてみましょう

すまい給付金の概要について

Q1. どうやって申請/受取するの?

すまい給付金事務局に申請します。

(確定申告とは別に手続きが必要です)

Q2. どんなケースが対象になるの?

共有者でも

持分を共有していれば、配偶者の方でも受け取ることができます。

現金購入でも

住宅ローン利用者の他、50歳以上で現金購入された方も対象となります。
(新築を現金購入した場合、追加の住宅要件があります)

中古住宅でも

中古住宅(個人間売買除く)も対象です。

住宅ローン減税と併用できます。

申請期限があるので手続きはお早めに!(申請期間は引渡しから1年3ヶ月以内※2018年7月現在)

※年収については、国土交通省のページで詳細をご確認ください。

POINT02 贈与税の非課税枠を知ろう

消費税10%が適用される住宅

増税で贈与税の非課税枠はどう変わる?

高品質住宅

一般住宅

住宅資金贈与特例の
概要について
~高品質な
家づくりで贈与税の
非課税枠が拡大~

住宅資金贈与特例の概要について
TIPS
「高品質住宅」の要件が
拡充されました

下記いずれかの条件を満たせは、一般住宅よりも非課税枠が500万円多い「高品質住宅」として認定されるようになりました。(※他にも条件があります)

  • 1. 断熱等性能等級4又は一次エネルギー消費量等級4以上の住宅と同程度の省エネ性能を有すると認められる住宅
  • 2. 耐震等級(構造躯体の倒壊等防止)2以上又は免震建築物の住宅
  • 3. 高齢者等配慮対策等級(専用部分)3以上の住宅
参考:「国土交通大臣|住宅取得等資金に係る贈与税の非課税措置について」

「高品質住宅」の要件にも、
三井ホームの家は標準仕様で適合。
抑えるべきコストはしっかり抑えつつ、
価値の高いこだわりの住まいづくりを
叶えましょう。

住宅ローン減税
(住宅ローン控除)

毎年の住宅ローン残高の1%が10年間、所得税から控除されます。

所得税で控除しきれない分は住民税からも一部控除可能。

住民税からの控除額
(年間)最大13万6,500円

申請期日は2021.12.31まで

条件により、
控除期間が3年間延長!
(10年→13年)

控除期間13年が適用される
入居日・消費税率

控除期間13年の場合の控除額

1年目~10年目
住宅借入金等の年末残高(4,000万円を限度)×1%=年間最大40万円を控除
11年目~13年目
●住宅借入金等の年末残高(4,000万円を限度)×1%=年間最大40万円
●建物購入価格(4,000万円を限度)の2%(増税分)÷3年
のいずれか小さい額を控除

※長期優良住宅の場合の金額は後述します

参考:「国土交通省:プレスリリース(2018年12月14日)」

新型コロナウィルス感染症の影響により、やむを得ず住宅ローン減税の入居期限要件を満たせない場合は下記の対応となります。2020年12月31日(令和2年)までに入居→契約期限等の要件(※下記参照)を満たし、2021年12月31日(令和3年)までに入居

※契約期限等の要件

  • (1)一定の期日までに契約が行われていること。
    • ・ 注文住宅を新築する場合:令和2年9月末
    • ・ 分譲住宅・既存住宅を取得する場合、増改築等をする場合:令和2年11月末
  • (2)新型コロナウイルス感染症の影響によって、注文住宅、分譲住宅、既存住宅又は増改築等を行った住宅への入居が遅れたこと。
適応イメージ

【例】2020年9月末(令和2年)までに契約した方は
入居期日が1年延長されます。
入居期日:2021年12月31日(令和3年)
契約期日:2020年9月30日(令和2年)

参考:「国土交通省:プレスリリース(2020年04月07日)
住宅ローン減税の適用要件が弾力化されます!~新型コロナウイルス感染症の影響で期限内に入居できない方へ~」

長期優良住宅の場合、
さらに控除額がアップ!

長期優良住宅とは…
長期にわたり良好な状態で使用するための措置がその構造及び設備に講じられた優良な住宅のこと。
長期優良住宅の建築および維持保全の計画を作成して所管行政庁に申請することで、基準に適合する場合には認定を受けることができます。

1年目~10年目までの総控除額

一般住宅
最大400万円
長期優良住宅
最大500万円
1年目~10年目
住宅借入金等の年末残高(5,000万円を限度)×1%=年間最大50万円を控除
11年目~13年目
●住宅借入金等の年末残高(5,000万円を限度)×1%=年間最大50万円
●建物購入価格(5,000万円を限度)の2%(増税分)÷3年
のいずれか小さい額を控除

参考:「国土交通省:長期優良住宅のページ」

シミュレーション例
(控除期間10年・一般住宅の場合)

設定条件※1
家族:夫、妻、子供(2歳) 収入:夫(675万円)(課税所得:344万円)
住宅価格:5,000万円(うち、借入 4,250万円)
金利:2%(固定) 返済:元利均等35年 購入時期:平成26年6月(消費税率8%)

①住宅ローン残高

単位:万円

時期
(年末)
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
残高 4,208 4,122 4,035 3,946 3,855 3,762 3,668 3,571 3,473 3,373
残高×1% 42.08 41.22 40.35 39.46 38.55 37.62 36.68 35.71 34.73 33.73

単位:万円

時期
(年末)
残高 残高×1%
2014 4,208 42.08
2015 4,122 41.22
2016 4,035 40.35
2017 3,946 39.46
2018 3,855 38.55
2019 3,762 37.62
2020 3,668 36.68
2021 3,571 35.71
2022 3,473 34.73
2023 3,373 33.73

②所得税額(10年間で2割年収が上がると仮定)

単位:万円

時期
(年末)
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
年収 675 688.5 702 715.5 729 742.5 756 769.5 783 796.5
所得税額 26.05 28.21 30.37 32.53 34.69 36.85 39.01 41.17 43.33 45.49
控除対象
住民税額
※2
13.65 13.65 13.65 13.65 13.65 13.65 13.65 13.65 13.65 13.65
所得税額
+控除対象
住民税額
39.70 41.86 44.02 46.18 48.34 50.50 52.66 54.82 56.98 59.14

単位:万円

時期
(年末)
年収 所得税額 控除対象
住民税額

※2
所得税額

控除対象
住民税額
2014 675 26.05 13.65 39.70
2015 688.5 28.21 13.65 41.86
2016 702 30.37 13.65 44.02
2017 715.5 32.53 13.65 46.18
2018 729 34.69 13.65 48.34
2019 742.5 36.85 13.65 50.50
2020 756 39.01 13.65 52.66
2021 769.5 41.17 13.65 54.82
2022 783 43.33 13.65 56.98
2023 796.5 45.49 13.65 59.14

③実際の控除額

住宅ローンの1%について40万円を限度に、所得税と住民税(一部)から控除されるので、
下の3つのなかのもっとも小さい額が実際の控除額となる。

  • 40万円
  • 住宅ローン残高の1%
  • 所得税+住民税(一部)

単位:万円

時期
(年末)
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
限度額 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
残高×1% 42.08 41.22 40.35 39.46 38.55 37.62 36.68 35.71 34.73 33.73
所得税額
+控除対象
住民税額
39.70 41.86 44.02 46.18 48.34 50.50 52.66 54.82 56.98 59.14

単位:万円

時期
(年末)
限度額 残高×1% 所得税額
+控除対象
住民税額
2014 40 42.08 39.70
2015 40 41.22 41.86
2016 40 40.35 44.02
2017 40 39.46 46.18
2018 40 38.55 48.34
2019 40 37.62 50.50
2020 40 36.68 52.66
2021 40 35.71 54.82
2022 40 34.73 56.98
2023 40 33.73 59.14

10年間の総控除額:376万円

  • ※1 長期優良住宅や低炭素住宅以外の住宅をモデルとしています。
    また、住宅ローン減税の仕組みがわかりやすいように条件を選んでおり、平均的な住宅購入モデルとはなっていません。
  • ※2 ●課税所得の7%と、13.65万円のうち、小さい方の金額。
    ●住民税額は1年遅れて控除される。

出典:「すまい給付金事務局ホームページ(国土交通省)」

TIPS
中古住宅に朗報!適用条件が
緩和されました。

従来は鉄筋コンクリートなどの「耐火建築物」の場合は築25年以内、木造などの「耐火建築物以外」の場合は築20年以内という制限がありました。
しかし新たに以下の条件をクリアすれば、築年数を問わず制度を利用できます。

  • 耐震基準適合証明書の取得を行う
  • 既存住宅売買の瑕疵(かし)保険に入っている

次世代住宅ポイント制度とは?

次世代住宅ポイント制度は、「環境」、「安全・安心」、「健康長寿・高齢者対応」、「子育て支援、働き方改革」に資する住宅の新築・リフォームに対して、様々な商品等と交換できるポイントを付与するものです。新築は最大35万ポイント、リフォームは最大30万ポイント(若者・子育て世帯がリフォームを行う場合は上限を引上げ)を上限にポイントを獲得できます。

ポイントの発行

「環境」、「安全・安心」、「健康長寿・高齢者対応」、「子育て支援、働き方改革」に資する住宅の新築・リフォームが対象。

対象とする住宅(契約等の期間)

契約 引渡し
注文住宅
(持家)
リフォーム
・2019年4月1日~2020年3月31日に請負契約・着工をしたもの(※)
2019年
10月1日
以降に引渡しをしたもの
分譲住宅
・2018年12月21日~2020年3月31日に売買契約を締結したもの(ただし、同期間に分譲事業者が施工者と請負契約・着工したものに限る)
・2018年12月21日までに完成済みの新築住宅であって、2018年12月21日~2020年3月31日に売買契約を締結したもの

※税率引上げ後の反動減を抑制する観点から、2018年12月21日~2019年3月31日に請負契約を締結するものであっても、着工が2019年10月1日~2020年3月31日となるものは特例的に対象となる。

災害等やむを得ない理由により、年度内に着工することが困難と認められる場合、着工期限は令和2年6月30日となります。

詳細はCLICK

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本措置の概要

 

本措置

対象となる住宅

建築着工/工事着手を令和2年6月30日までに行ったもの

申告の方法​

ポイント発行申請と併せて「期限内着工(着手)困難申告書」を提出すること​
※ポイント発行申請に必要な書類を一部用意できない場合でも、申告書を添付することで、ポイント発行申請の期限後に追加提出できるものとします。

 

受付期間

令和2年3月2日から遅くとも令和2年3月31日(必着)まで
※ポイント発行申請期限の延長はありません。※予算の執行状況に応じて、ポイント発行申請期限は早まることがあります。

受付方法

郵送申請に限ります。(受付窓口では受理できません)

追加書類の提出

ポイント発行申請後に追加提出可能な書類は、事務局が指定するものに限ります。
※追加提出可能な書類は、後日申告書等で公表します。 ※追加書類の提出が必要な場合、申告書を受理した後に「申告書受付通知」を申請者宛に発送します。

 

提出期間

「申告書受付通知」の到着から令和2年6月30日(必着)まで

提出方法

「申告書受付通知」に同封の返信用封筒により郵送すること

注意事項

  • 本措置の開始前に予算が終了した場合、本措置は行われません。
  • 追加書類を含むすべての書類提出後、審査・ポイント発行を行います。
    (追加書類の提出後、不備や訂正、対象外の指摘を受けることがあります)
  • 追加書類の提出までに工事内容の変更等があった場合でも、ポイント発行申請時に申請書に記載した「発行申請するポイント数」を上回るポイントは発行されません。
  • 既に工事完了前のポイント発行を行っている工事の着工(着手)が遅れた場合、完了報告時に「期限内着工(着手)困難申告書」を提出してください。

※1,000万円未満のリフォーム工事について、災害等やむを得ない理由により工事の完了が​困難と認められる場合における、工事完了の期限は令和2年6月30日です。

新型コロナウィルス感染症の影響により、やむを得ず2020年03月31日(令和2年)までに契約できなかった場合は下記の対応となります。2020年04月07日から08月31日(令和2年)までに契約した場合、ポイントの申請が可能になります。※申請にあたっては、やむを得ず令和2年3月31日までに契約できなかった理由の申告が必要です。

申し込み期限等

請負契約期間   :2020年04月07日〜08月31日(令和2年)
着工期限     : 2020年08月31日(令和2年)
完了報告期限   : 2021年02月28日(令和3年)
ポイント交換期限 :2020年11月30日(令和2年)

請負契約期間:
2020年04月07日〜08月31日(令和2年)
着工期限:
2020年08月31日(令和2年)
完了報告期限:
2021年02月28日(令和3年)
ポイント交換期限:
2020年11月30日(令和2年)

  • ※ 期限内であっても、予算額に達し次第終了いたします。

参考:「国土交通省:プレスリリース(2020年04月07日)
次世代住宅ポイント制度の申請について
~新型コロナウイルス感染症の影響で令和2年3月末までに契約できなかった方へ~」

参考:「次世代住宅ポイントホームページ」

参考:「次世代住宅ポイント Q&A」

住宅の新築(貸家を除く)

発行ポイント数:1戸あたり上限35万ポイント
①~④いずれかに適合する場合、1戸当たり30万ポイント

  • ①エコ住宅(断熱等級4又は一次エネ等級4を満たす住宅)
  • ②長持ち住宅(劣化対策等級3かつ維持管理対策等級2等を満たす住宅)
  • ③耐震住宅(耐震等級2を満たす住宅又は免震建築物)
  • ④バリアフリー住宅(高齢者等配慮対策等級3を満たす住宅)
  • ※1 上記に加え、より高い性能を有する住宅(認定長期優良住宅やZEH等)の場合には、5万ポイントを加算。
  • ※2 ビルトイン食器洗機、宅配ボックスなど「家事負担軽減に資する設備を設置した住宅」
  • ※3 「耐震性のない住宅の建替」については15万ポイントを付与。

住宅のリフォーム(貸家を含む)

発行ポイント数:1戸あたり上限30万ポイント

  • ①窓・ドアの断熱改修
  • ②外壁、屋根・天井又は床の断熱改修
  • ③エコ住宅設備の設置
  • ④耐震改修
  • ⑤バリアフリー改修
  • ⑥家事負担軽減に資する設備の設置
  • ⑦若者・子育て世帯による既存住宅の購入に伴う一定規模(100万円)以上のリフォーム工事 等
【上限特例】
  • <若者・子育て世帯>
  • ・上限を45万ポイントに引上げ。
  • ・既存住宅を購入しリフォームを行う場合は、上限を60万ポイントに引上げ。
    ※若者世帯:40歳未満の世帯、子育て世帯:18歳未満の子を有する世帯
  • <若者・子育て世帯以外の世帯>
  • ・安心R住宅を購入しリフォームを行う場合は、上限を45万ポイントに引上げ。

ポイントの交換対象商品等

「環境」、「安心・安全」、「健康長寿・高齢者対応」、「子育て支援・働き方改革」に資する商品等

ポイント発行申請の期間

2019年6月頃~

ポイント制度の詳細は国土交通省HPでご確認ください。

このページは、2018年12月14日時点における国土交通省の発表を基に制作しています。
今後、内容が変更されることがありますので、最新の状況につきましては弊社営業までお問い合わせください。